Comment réduire votre impôt avant la déclaration de revenus ?

1. PER et impôts : le principe en bref

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme créé en 2019 pour préparer sa retraite. Son atout majeur : les versements volontaires que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit directement l'impôt que vous devez payer.

En clair : chaque euro versé sur votre PER en 2025 vient diminuer la base sur laquelle vous êtes imposé, avec un effet immédiat sur votre facture fiscale lors de la déclaration d'avril/mai 2026.

⚠️  Attention : seuls les versements réalisés en 2025 sont déductibles de votre déclaration 2026. Les versements faits depuis le 1er janvier 2026 ne seront déductibles que l'an prochain.

2. Quels sont les plafonds de déduction en 2026 ?

Vos versements 2025 sont déductibles dans la limite d'un plafond personnalisé, indiqué sur votre avis d'imposition à la rubrique « Plafond épargne retraite ». Ce plafond dépend de votre statut professionnel.

Pour les salariés et fonctionnaires :

Pour les travailleurs indépendants (TNS) :

3. Combien pouvez-vous économiser concrètement ?

L'économie d'impôt est directement proportionnelle à votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI). Plus vous êtes imposé, plus le PER est avantageux.

Exemples concrets pour un versement de 5 000 € sur le PER :

Exemple réel : un cadre imposé à 30 % qui verse 10 000 € sur son PER en 2025 réduira son impôt de 3 000 € sur sa déclaration d'avril 2026. Tout en constituant une épargne retraite qui continuera de fructifier.

4. Qui peut vraiment en bénéficier ?

Le PER s'adresse à un large public, mais l'avantage fiscal est d'autant plus intéressant selon votre profil :

•       Salariés imposés à 30 % ou plus : l'effet de levier est immédiat et significatif

•       Travailleurs indépendants (TNS) : plafonds très élevés, jusqu'à 88 911 €, idéal pour les bonnes années

•       Couples mariés ou pacsés : mutualisation possible des plafonds, ce qui démultiplie l'avantage

•       Personnes avec plafonds reportés : si vous n'avez pas cotisé les années précédentes, votre plafond cumulé peut être très important

En revanche, le PER présente peu d'intérêt fiscal pour les foyers non imposables ou dans la tranche à 0 %. Dans ce cas, d'autres solutions d'épargne sont plus adaptées.

5. Comment déclarer vos versements PER en 2026 ?

La démarche est simple, mais il faut penser à ne pas oublier cette case lors de votre déclaration :

Étape 1 — Retrouvez le montant total versé en 2025 :

•       Consultez votre relevé annuel PER (envoyé par l'assureur en début d'année)

•       Ou connectez-vous à votre espace client en ligne

Étape 2 — Reportez le montant dans votre déclaration :

•       Rendez-vous dans la rubrique « Charges déductibles » → « Épargne retraite »

•       Case 6NS (salarié) ou 6OS (TNS, travailleurs non-salariés)

Étape 3 — Vérifiez le plafond disponible :

•       Rubrique « Plafond épargne retraite » sur votre avis d'imposition 2025

•       Ou directement sur impots.gouv.fr dans votre espace personnel

6. PER : et à la sortie, quelle fiscalité ?

Le PER fonctionne sur le principe du différé fiscal. Vous n'êtes pas exonéré définitivement, mais vous reportez la taxation à la retraite, souvent dans une tranche plus basse.

Sortie en capital :

•       La part correspondant aux versements déduits est imposée au barème de l'impôt sur le revenu

•       Les gains (plus-values) sont soumis au PFU de 31,4 % (flat tax, en vigueur depuis 2026)

Sortie en rente viagère :

•       La rente est imposée comme une pension de retraite, avec un abattement de 10 %

•       Pour les versements non déduits : seule une fraction de la rente est imposable selon votre âge

La règle d'or : si votre TMI pendant la vie active est supérieur à celui à la retraite — ce qui est très souvent le cas — le PER reste fiscalement gagnant sur toute la durée.

7. Nouveauté 2026 : ce qui change

•       Plus de déduction après 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après vos 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable.

•       Report des plafonds étendu à 5 ans : contre 3 ans auparavant, vous avez désormais plus de souplesse pour lisser vos versements.

•       Hausse du PASS à 48 060 € : le plafond annuel de la Sécurité sociale augmente de 2 %, ce qui rehausse mécaniquement les plafonds de déduction pour tous.

•       Hausse de la flat tax à 31,4 % : les prélèvements sociaux augmentent légèrement à la sortie, sans remettre en cause l'attractivité globale du dispositif.

Vous ne savez pas si votre PER est optimisé ?

Chez DEFISK, nous réalisons une étude gratuite et personnalisée de votre situation fiscale. Nous calculons votre plafond exact, estimons l'économie d'impôt potentielle et vous proposons les meilleures solutions PER du marché, adaptées à votre profil et vos objectifs. Que vous soyez salarié, indépendant ou chef d'entreprise, nous trouvons la solution la plus avantageuse pour vous.

📞 09 70 70 04 01  |  www.defisk-idf.fr  |  28 Allée François Arago, 93190 Livry-Gargan

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